S’il y a bien une tendance qui est ressortie depuis le Covid (et non, on ne parle pas de Tik Tok), c’est le télétravail. Tu sais, cette façon de travailler à distance, hors du cadre de l’entreprise. Il peut être pratiqué chez soi, dans des cafés ou des espaces de coworking. Autrefois forcé, il est rentré dans les us et coutumes professionnelles depuis quelques années maintenant. C’est aussi un droit inscrit dans la loi, régi par le Code du Travail.
Si tous les corps de métiers ne peuvent intégrer le télétravail à leur routine quotidienne, près de la moitié des salariés français en ont fait une habitude professionnelle. Et pour bien travailler à ton domicile,n’y aurait-il pas quelque chose à faire ? Avoir une connexion internet et un ordinateur oui, mais surtout te créer un environnement adapté, comme si tu étais au bureau, mais chez toi ! Pour cela, tu as engagé des frais mais sache que ces achats imprévus peuvent se déduire des impôts.
Dans cet article, nous t’aiderons à savoir quels frais sont déductibles des impôts, comment déclarer ces dépenses, et quel rôle joue ton employeur dans ce grand changement au cœur de ton activité. C’est parti pour tout savoir sur le télétravail !
Comprendre les frais déductibles en télétravail
Intégrer le télétravail dans ton quotidien implique différents types de frais. Si certains sont tout de suite visibles, il y en a d’autres auxquels on pense moins mais qui sont indispensables. Pour bien travailler en télétravail, il va te falloir du mobilier adapté. Bureau, étagères, caisson, chaise : si tu n’as pas un espace à proprement parler pour travailler depuis chez toi, il va falloir t’en créer un et acheter l’équipement nécessaire. Tu devras également avoir accès à une connexion internet et donc opter pour un abonnement internet et parfois même téléphonique, si tu n’en avais pas avant.
Pour compléter cela, il ne manque pas un autre élément ? Des fournitures de bureau ! Papeterie, carnet, stylos, papier, imprimante, sont également d’autres frais qui peuvent s’ajouter à la liste des dépenses qui s’allonge au fur et à mesure. Enfin, il faudra compléter cela par du matériel spécifique et pourtant nécessaire à la bonne réalisation de ton travail comme un deuxième écran d’ordinateur ou même un ordinateur portable, si ton employeur ne t’en a pas encore confié un.
N’oublions-nous pas quelque chose ? Les frais de confort dont tu profites au quotidien dans ton entreprise. Eau, électricité, chauffage, nourriture, thé, café : ils te sont indispensables au bon fonctionnement de ton cerveau mais aussi et surtout de ton corps. C’est ton carburant quoi ! Bonne nouvelle : parmi ces dépenses, certaines peuvent être déductibles des impôts ! Pour que tu ne t’y perdes pas, voici un petit récapitulatif de ce qu’il est possible de déduire et de déclarer aux impôts … et de ce qui ne l’est pas :
Type de frais | Ce qu’il comprend | Déductible des impôts |
Communication | Abonnement téléphonique Abonnement internet | Oui mais à 50% si usage mixte |
Spécifiques à la réalisation du travail | Ordinateur portable ou non Ecran d’ordinateur (double écran) | Oui |
Mobilier | Bureau Chaise ergonomique | Oui |
Fournitures | Imprimantes Ramettes de papier Cartouches d’encre | Oui |
Fournitures de confort | Carnet Stylos Surligneurs | Oui |
Confort | Eau Electricité Chauffage Nourriture (repas, thé, café) | Oui mais à 50% si usage mixte |
Sache aussi que tu peux déduire dans ces frais une partie de ton loyer si un espace entièrement dédié à ton télétravail, comme un bureau, a été créé ou réaménagé. Travailleur indépendant ou salarié(e), tant que ton métier n’exige pas de recevoir des clients ou de stocker du matériel, tu n’as pas à en avertir ton propriétaire.
Ces déductions peuvent prendre plusieurs formes, que nous t’expliquerons juste après
Déduction forfaitaire vs. frais réels
Tu as identifié les différentes dépenses que tu as eu à réaliser pour optimiser ton télétravail. Il est maintenant temps de défiscaliser ces frais. Tu as différentes possibilités pour percevoir cet abattement :
- La déduction forfaitaire
Cette déduction est automatiquement appliquée par l’administration sur ta déclaration de revenus, à hauteur de 10%. Elle est très utile et avantageuse si tu n’as pas connaissance de la valeur réelle des frais engagés ou qu’ils sont inférieurs ou égaux à la déduction automatique.
- Les frais réels
Ce sont les frais professionnels, applicables au télétravail. Si tu choisis de déclarer tes frais au réel, tu as deux options :
- Si tu ne sais pas combien t’a coûté l’aménagement de ton espace de télétravail ou que tu ne retrouves plus les justificatifs, tu peux opter pour un remboursement déjà prédéfini. Ce montant remboursable est limité à 57,20€ par mois maximum, soit 2,60€ par jour de télétravail effectué.
- Si tu as tous les justificatifs en ta possession et que le coût de ton télétravail en année N-1 est plus élevé que 57€ par mois, tu as une autre solution. Tu peux déclarer ces frais à leur valeur réelle, avec justificatif. N’hésite pas à être le plus précis possible afin que l’administration puisse vérifier que ce que tu avances est véridique. C’est la meilleure façon pour que tu sois remboursé(e) de tes dépenses à leur valeur réelle. Et ça, ça n’a pas de prix !
Pour que tu puisses mieux visualiser ce que l’on te raconte, et parce que l’on sait que cela peut être très compliqué, prenons un exemple. Pour te créer un espace de télétravail chez toi, tu as dû t’équiper. Bureau, deuxième écran d’ordinateur, souris et tapis de souris, mais aussi un carnet pour y écrire ta to-do list. Tout cela t’a coûté 300€ parce que tu as eu l’œil économe.
- 1er cas de figure : Tu as tous les justificatifs pour couvrir ces 300€ de frais. Ils sont plus élevés que la déduction qui pourrait t’être accordée. Dans ce cas, choisi sans attendre de déclarer tes frais au réel.
- 2ème cas de figure : Tu as tous tes justificatifs mais, après calculs, le montant engagé est moins important que celui qui pourrait être exonéré. Dans ce cas, il te sera plus avantageux d’opter pour une déduction forfaitaire.
3ème cas de figure : Tu n’as plus de preuve d’achat. Tu ne connais pas le montant réel de ce qu’a pu te coûter cet aménagement. Tu t’es renseigné(e) et, employé(e) avec seulement une journée de télétravail par semaine et ne payant que très peu d’impôts, les 10% d’exonération ne seraient pas à ton avantage. Alors, il te sera peut-être plus judicieux de choisir le remboursement déjà prédéfini.
Exonérations et allocations pour le télétravail
Mais ce n’est pas le seul avantage financier que le télétravail pourrait t’apporter. En effet, ton employeur peut te verser une allocation dédiée au télétravail. Cette somme d’argent couvre les dépenses en rapport avec le poste que tu occupes, d’après ton contrat de travail. Cette indemnité sert à couvrir les frais engagés pour l’achat de matériel, de fourniture ou encore la mise à disposition d’un local, si cela est stipulé dans ton contrat.
Cette indemnité n’est légalement pas obligatoire. Cependant, ton employeur est obligé de te fournir le matériel adéquat à la bonne exécution de ton travail. Ton employeur peut donc décider de ne pas te verser d’indemnité de télétravail si tu as tout le nécessaire pour pratiquer ton activité depuis chez toi.
Si tu perçois une allocation de la part de ton employeur, celle-ci doit figurer sur ton bulletin de paie. Le montant de cette allocation n’est pas libre, mais fixé par la loi :
- Si un accord collectif en fait foi, elle entre dans les cotisations sociales. Son montant est fixé à 3.25€ maximum par jour de télétravail travaillé, soit 71.50€ maximum par mois.
- Si aucun accord collectif ne prévoit cette indemnité mais qu’elle t’a été versée, elle est exonérée des cotisations sociales. Tu recevras au maximum 2.70€ par jour de télétravail, soit jusqu’à 59.40€ par mois.
L’allocation de télétravail est exonérée d’impôt sur le revenu. Ton employeur doit tout de même informer l’administration fiscale afin que tu ne payes pas ces frais pour rien. Si tu as engagé des frais personnels liés à ton activité en télétravail, sache que tu dois pouvoir les déduire ! Si leur montant est supérieur à l’allocation perçue, garde tes justificatifs et déduit-les au réel.
Conseils pour la déclaration des frais de télétravail
Le moment de remplir ta feuille d’imposition est arrivé ! Sache que, selon le type de déduction choisie, tout change. Enfin presque.
Si tu as choisi l’abattement de 10%, comme il est automatique, tu n’as rien à déclarer.
Si tu as choisi de déclarer tes frais réels, c’est là qu’il va falloir suivre. Que tu préfères les déduire pour 2.50€ par jour ou à leur valeur réelle, tu devras le notifier sur ta déclaration d’impôts. Voici comment faire :
- Connecte-toi sur le site impots.gouv.fr à l’aide de ton numéro d’identification fiscal,
- Clique sur « Accéder à la déclaration en ligne » en vue de la modifier,
- Rends-toi dans la partie « Traitements, salaires »,
- Remplis les cases allant de 1AK à 1DK avec la nature et le montant des frais engagés.
Une fois ces étapes réalisées, tu n’as plus qu’à les enregistrer. Vérifie tout de même que les montants inscrits correspondent à la réalité. N’oublie pas de regarder si l’allocation de travail versée par ton employeur, si tel est le cas, n’a pas été ajoutée à ta déclaration de revenus. Si malheureusement cela arrivait, notifie le.
Les questions fréquentes sur le télétravail et les impôts
Les frais de communication (abonnement téléphonique et internet), de fournitures (papeterie, papier pour imprimante, cartouches d’encre) ou encore de mobilier (bureau, imprimante, chaise ergonomique, tiroirs) sont déductibles des impôts.
Pour déclarer les frais réels sur ta déclaration de revenus, il faudra te munir de tes justificatifs d’achats de l’année 2023. Pour cela, rien de plus simple : connecte-toi sur ton espace impot.gouv.fr et rends-toi à l’étape 3 afin de remplir les cases 1AK à 1DK. Dans cette partie, tu pourras déclarer tous tes frais engagés.
La déduction forfaitaire est réalisée automatiquement sur les sources de revenu et salaires perçus que tu auras déclaré. Cet abattement fiscal s’élève à 10% de la totalité, dans une limite fixée. Déclarer tes frais réels est limité à 57€ par mois. Si cela n’est pas avantageux, et que tu es en possession des justificatifs d’achats engagés au titre du télétravail, alors il te sera possible de déclarer le montant exact de chacun des éléments achetés.
Que vous ayez engagé ou non des frais de télétravail, si votre employeur vous verse une allocation, celle-ci est exonérée d’impôt sur le revenu. Il vous est donc inutile de la déclarer.
Les frais de repas ne sont déductibles que s’ils sont pris en dehors du domicile. Dans le cas du télétravail, cela n’est pas possible. Les frais de voyage, s’ils relèvent d’un choix personnel de la part de l’employé, ne sont pas déductibles des impôts. Seuls les frais de transports (abonnement de train, métro, vélo, etc.) sont remboursés à hauteur de 50% minimum.
La façon la plus simple reste de conserver toutes les factures d’achats liées au télétravail. Si tu as des échanges ou des consignes de ton employeur, garde-les aussi. Cela pourrait servir.
Le code du travail a été revu depuis l’arrivée du Covid et l’instauration du télétravail. Modifié en 2023, il inclut plusieurs articles qui régissent l’usage du télétravail.
Tu as maintenant quelques unes des informations les plus importantes pour bien déclarer ton télétravail sur ta déclaration d’impôts. Si tu es en capacité de justifier chacune de tes dépenses, opte pour les frais réels ! Mais si tu ne sais pas, ne prends pas de risques et préfère l’abattement forfaitaire, automatiquement prévu sur ta feuille d’imposition. Alors, prépare-toi pour l’année prochaine parce qu’on est sûrs que ce sera un jeu d’enfant !
